Какую систему налогообложения…

      Комментарии к записи Какую систему налогообложения… отключены

Какую систему налогообложения...Какую совокупность налогообложения удачнее выбрать для ООО и чем наряду с этим необходимо руководствоваться

Оглавление:

Вопрос, какую совокупность налогообложения выбрать для ООО, актуален как для начинающих предпринимателей, так и для тех, кто уже имеет опыт ведения бизнеса, но задумался об оптимизации затрат. Предусмотренные законодательством другие совокупности выплаты налогов при грамотном подходе смогут до минимума снизить затраты и расширить прибыльность бизнеса.

Неспециализированная совокупность налогообложения

Принципиальных трансформаций в законодательстве текущем году не предвидится, исходя из этого для большинства компаний оптимальное ответ, какую совокупность налогообложения выбрать для ООО в 2014 году– это ОСН (неспециализированная совокупность налогообложения), ЕНВД (Единый налог на вмененный доход) либо УСНО (Упрощенная совокупность налогообложения).

Неспециализированная совокупность налогообложения – это выбор для любого нового плательщика налогов «по умолчанию». Для большинства организаций, каковые вправе использовать другие системы налогообложения, она значительно чаще наименее удачна. При применения ОСН компания платит все предусмотренные законодательством налоги: НДС (18 %), НДФЛ (13 %) и налог на имущество организаций (2,2 % либо 1,5 %).

ОСН возможно оптимальна для компаний, занимающихся оптовой торговлей. Исходя из этого умелые эксперты по налоговой оптимизации рекомендуют во многих случаях поразмыслить над вариантом разделения бизнеса на оптовый и розничный. Компания, занимающаяся оптовой торговлей, в данной совокупности уплачивает налоги по неспециализированной совокупности, а для розничного сегмента подбирается более эргономичный налоговый режим.

Это разрешает максимально оптимизировать затраты, не нарушая законодательство.

Большой плюс данной совокупности – возможность не выплачивать солидную часть налогов, в случае если компания не взяла прибыль в отчетном периоде, и уменьшить налоговую базу в будущем налоговом периоде. Это в некоей степени снижает вероятные риски.

Для новичка в бизнесе неспециализированная совокупность возможно сверхсложной, исходя из этого профессионализм бухгалтера крайне важен. Различные налоги начисляются и платятся с различной периодичностью, нужно более внимательное отношение к ведению отчетности. Это один из лучших вариантов того, какую совокупность налогообложения выбрать для ООО , занимающегосяоптовой торговлей, в случае если управление компании рассчитывает на большие доходы и большой масштаб деятельности либо компания просто не может применять особый налоговый режим.

Упрощенная совокупность налогообложения

Для компаний с ежегодным доходом, не превышающим 60 млн рублей, открыта возможность при регистрации либо В первую очередь нового года выбрать упрощенную совокупность налогообложения. В ст. 346.12 НК РФ перечислены виды деятельности, специализируясь на которых, компания не имеет возможности выбрать УСН.

В частности, это банки, страховые компании, ломбарды, компании, создающие подакцизные товары и другие. Помимо этого, перейти на УСН не имеет возможности ООО:

  • среднегодовая штатная численность которого больше 100 человек;
  • часть вторых организаций в капитале ООО выше 25%;
  • компания имеет представительства и филиалы;
  • остаточная цена капитальных материальных активов и средств выше 100 млн рублей.

Большой плюс – понижение затрат на сдачу и ведение налоговой отчетности, меньше требований к налоговой грамотности и профессионализму бухгалтера начальника компании. Особые налоговые режимы и создавались с целью сделать ведение бизнеса более дешёвым для человека без особого образования либо широкого опыта. Не смотря на то, что направляться учитывать, что перейти на другую систему налогообложения до конца налогового года запрещено, исходя из этого выбирать оптимальную совокупность направляться заблаговременно, дабы не нести убытков.

Эта совокупность налогообложения имеет два варианта:

  1. УСН с выплатой налогов с дохода. В этом случае в качестве налоговой базы (суммы, с которой считаются налоги) есть лишь доход, в случае если компания не приобретает прибыли, налогов она не платит. Ставка в этом случае – 6 %. Это удачная схема, в случае если компания фактически не несет затрат на обеспечение собственной деятельности, к примеру, занимается бизнесом по созданию сайтов, где организационных затрат нет;
  2. УСН с выплатой налогов с прибыли (доход минус затраты) предполагает ставку 15 %. Налоговой базой в этом случае будет лишь прибыль, исходя из этого в случае если доходы компании малы, это возможно оптимальной моделью, к примеру, для компаний, занимающихся розничной торговлей. В этом случае затраты смогут существенно уменьшить налоговую базу. направляться учитывать, что список затрат, уменьшающих налоговую базу, есть закрытым, он установлен ст. 346.17 НК РФ.

Выбор между двумя вариантами УСН зависит от доходов компании и структуры расходов. В случае если затрат мало, вычислять лишь прибыль будет удачнее за счет низкой ставки по налогу. Но в случае если затраты велики, 15 % ставка даст в полном выражении меньшую сумму налога.

Исходя из этого крайне важно перед началом бизнеса и выбором налоговой модели определиться со структурой доходов и расходов.

Принято вычислять, что для розничной торговли удачнее использовать ЕНВД, что при громадном доходе дает значительную экономию. Но в некоторых случаях в вопросе,

какую совокупность налогообложения выбрать для ООО, трудящегося в сфере розничной торговли, либо оказание услуг, УСН оказывается более выигрышным вариантом:

  • в случае если бизнес не приносит громадного дохода, к примеру, в начале деятельности. В этом случае схема УСН «доходы минус затраты» будет оптимальной;
  • кроме этого довольно часто в бизнесе сочетаются разрешенные для применения при ЕНВД и неразрешенные виды деятельности (к примеру, оптовую и розничную торговлю), переход на УСН всецело может решить проблему сложного бухучёта;
  • в некоторых регионах действует льготная ставка по УСН по схеме «доходы минус затраты»;
  • УСН дает больше простора для маневра при наличии возможности руководить доходами и расходами. Продемонстрировав минимальную доходность, возможно существенно сократить налоговые выплаты. По данной причине многие бухгалтеры предпочитают более сложную, но эластичную УСН.

Перед тем, как выбрать налоговый режим, направляться шепетильно просчитать все расходов структуры компании и варианты доходов и спрогнозировать темпы ее роста. В этом случае подобрать оптимальный налоговый режим будет не так сложно.

УСН применим , если формально законодательство не вычисляет торговлю розничной – для вебмагазинов, каковые не смогут использовать ЕНВД. В этом случае альтернатива УСН – лишь неспециализированный налоговый режим.

Минус любого варианта применения УСН – невозможность открывать представительства и филиалы, учитывать убытки, понесенные в прошлом налоговом периоде и заниматься некоторыми видами деятельности. Но для среднего и малого бизнеса довольно часто это не столь актуально, дабы перевесить простоту применения данной совокупности.

Налоговая отчетность по УСН составляется и подается каждый год. Перейти на эту совокупность возможно кроме этого В первую очередь нового налогового года (подать документы необходимо во время с 1 октября до 30 ноября прошлого года), подав прошение о переходе и налоговую декларацию за прошлый налоговый период, в случае если компания до перехода применяла неспециализированную совокупность налогообложения.

Единый налог на вмененный доход

В 2013 году переход на ЕНВД стал необязательным. Это в еще большей степени делает ЕНВД удачным ответом для среднего и малого бизнеса. Ранее планировалась отмена данной налоговой совокупности, но к настоящему времени данный вопрос отложен до 2018 года.

ЕНВД предполагает ставку 15 %. Есть в праве на переход на эту совокупность не все компании, конкретный перечень устанавливают законодатели субъекта РФ (в Москве это компании, оказывающие ветеринарные, бытовые услуги, розничной и разносной торговли, монтаж рекламы, транспортные услуги и другие виды деятельности). Это один из лучших вариантов, какую совокупность налогообложения выбрать для ООО,осуществляющейгрузоперевозки:он разрешает упростить и удешевить ведение налоговой отчетности. Единственное значительное ограничение – парк транспортных средств не должен быть больше 20 единиц.

Налог за один месяц исчисляется по несложной формуле:

ВД = (БДxФП/КД)xКД1.

ВД – это сумма вмененного дохода, с которой рассчитывается налог, БД – базисная доходность (к примеру, для оказания услуг по грузоперевозке – 6000 рублей), умноженная на коэффициент, учитывающий отличие в доходах в различных субъектах, и коэффициент, устанавливаемый Министерства экономики (в 2014 году он равен 1,672).

ФП – величина физического показателя (значительно чаще это количество работников либо приносящая доход площадь, подробная таблица приведена в ч. 3 ст. 346.29 НК РФ). КД – количество календарных дней в месяце,

КД1 – фактическое количество дней осуществления компанией деятельности.

Главный момент для исчисления ЕНВД – вмененный доход. Настоящий доход может не соответствовать расчетным параметрам в любую сторону, но это возможно как плюсом, так и минусом. В случае если компания понесла убытки либо не ведет деятельность, она не имеет возможности не выплачивать налог. Выгодно либо нет выбирать между УСН и ЕНВД последнюю совокупность, зависит от установленного местными властями коэффициента, с каждым годом они неспешно растут, увеличивая привлекательность УСН.

Исходя из этого возможности применения ЕНВД в ближайшие 5–10 лет достаточно туманны.

Перейти на ЕНВД возможно В первую очередь нового налогового года, отчетность подается каждый квартал. Для этого в налоговую работу прошение о переходе на ЕНВД и пакет организационных документов, в случае если компания до перехода трудилась по второй совокупности налоговой отчетности, основанием перехода будет налоговая декларация за прошлый налоговый период.

Каким будет лучший вариант налоговой оптимизации, зависит от множества факторов, прежде всего – от сферы деятельности. К примеру, ответ на вопрос, какую совокупность налогообложения выбрать для ООО, главная специализация которого –строительство, в случае если компания трудится с госконтрактами, достаточно несложен. Порог прибыли в 60 млн рублей через чур низкий, дабы разглядывать альтернативы неспециализированному режиму.

Но , если бизнес имеет меньшие масштабы, заняться оптимизацией затрат стоит в обязательном порядке. Это законный метод уменьшить затраты и упростить ведение предпринимательской деятельности.

Источник: dezhur.com

Категория: Налоги

Налоги УСН, ЕНВД или ОСН — Какую систему налогообложения выбрать для бизнеса ИП или ООО!

УСН доходы минус затраты: минимальный налог

Увлекательные записи:

Максимально увлекательные для Вас статьи, подобранные по важим запросам: