Налоговый вычет: как вернуть уплаченное

      Комментарии к записи Налоговый вычет: как вернуть уплаченное отключены

Налоговый вычет: как вернуть уплаченноеНалоговый вычет: как вернуть уплаченное

Не все клиенты жилья в России в курсе того, что их затраты частично может компенсировать бюджет. О том, кто и как может взять налоговый имущественный вычет, – отечественный материал

Предоставление налогового имущественного вычета регулируется статьей 220 Налогового кодекса (НК РФ). Как разъясняет Ирина Гришукова, юрист агентства «Петербургская Недвижимость», чтобы получить вычет нужно подтвердить документально, что гражданином в России был выстроен либо куплен жилой дом, приобретена квартира, помещение, часть в них, или куплен земельный надел, на котором уже расположен жилой дом либо что рекомендован для постройки жилья. Пакет документов, что нужен для подтверждения права на получение вычета, мы укажем в соответствующей справке.

Право имеющие

В соответствии с русскому законодательству, налоговый вычет предоставляется иностранным гражданам и гражданам России, каковые находятся на территории страны более 183 дней и уплачивают налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Так, претендовать на получение вычета де-юре может большая категория лиц. Главное исключение – два раза одинаковый человек не имеет возможности взять налоговый вычет, сколько бы квартир либо домов в течение судьбы он ни приобрел.

Помимо этого, по словам Игоря Стринадко, председателя совета директоров компании «Антураж Право Консалтинг», имеется и другие исключения. Так, не имеет возможности претендовать на возврат налога тот, кто купил квартиру на средства работодателей, и тот, кто оплатил приобретение при помощи материнского (домашнего) капитала либо субсидий.

Кроме этого, в случае если сделка купли-продажи квартиры совершается между физическими лицами, являющимися взаимозависимыми в соответствии со статьей 105.1 НК РФ, то вычет кроме этого не предоставляется. Взаимозависимыми в этом случае смогут быть начальник и подчиненный, и жены, усыновители и родители, дети (среди них и усыновленные), полнородные и неполнородные сестры и братья, и опекун (попечитель) и подопечный.

Де-факто имеется и еще одно исключение. К примеру, объективное право на налоговый вычет имеется и у пенсионеров, каковые купили квартиру. Однако, фактическая возможность воспользоваться вычетом имеется только у тех, кто имел в налоговом периоде доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13%.

Налоговым периодом по этому налогу согласится год . Пенсионеры у нас отпущены от этого налога, исходя из этого получается, что они не имеют фактической возможности взять вычет.

Исключением есть тот случай, в то время, когда человек вышел на пенсию в течение последних трех лет до момента приобретения объекта недвижимости. Дело в том, что у плательщиков налогов, приобретающих пенсии, при отсутствия у них доходов, облагаемых по налоговой ставке, вычет возможно перенесен на предшествующие налоговые периоды, но не более трех. Другими словами, в случае если человек трудился впредь до приобретения жилья, то он может взять вычет за три года, в течение которых с него удерживали НДФЛ.

Наряду с этим сумма, которую он возьмёт на руки, не будет быть больше общую сумму удержанного за три года налога. Если он трудился всего два года и тем более – один год, то он возьмёт и того меньше: сумму удержанного за это время 13%-го налога.

Размер имеет значение

Большая сумма, с которой возможно взять налоговый вычет, на данный момент образовывает 2 млн рублей. Соответственно, вернуть себе возможно будет максимум 13% от данной суммы — 260 тыс. рублей (налог образовывает 13%, а государство вернет лишь то, что было ранее удержано с гражданина). Тот, кто берёт недвижимость, должен иметь в виду, что вычет предоставляется раз в жизни.

Исходя из этого риэлторы рекомендуют при покупке, к примеру, помещения задуматься о том, необходимо ли приобретать вычет как раз на данный момент, поскольку его размер будет меньше, чем 260 тыс. рублей, поскольку цена помещения значительно чаще меньше 2 млн рублей. Тем более в случае если имеется возможность в будущем улучшить жилищные условия и приобрести полноценную квартиру, цена которой в 99% случаев будет не меньше 2 млн рублей (при условии сохранения сегодняшней экономической обстановке в стране).

Все вышеуказанное справедливо в том случае, если приобретение квартиры осуществляется не с участием ипотеки, где действует пара иное правило. Помимо этого, эта большая сумма используется, в случае если объект недвижимости был куплен по окончании 1 января 2008 года. До этого времени, в соответствии с законодательству, большая сумма, с которой возможно было взять вычет, была вдвое меньше – 1 млн рублей.

Иными словами, в случае если квартира была приобретена в 2007 году, а за вычетом клиент решил обратиться лишь на данный момент, он может взять не более 130 тыс. рублей.

Заемщик претендует на большее

Разъяснения по поводу получения вычета , если на приобретение квартиры был забран долгосрочный кредит, дает Валентина Пацкевич, юрисконсульт компании «Лигал Пойнт». Она приводит таковой наглядный пример. Допустим, клиент недвижимости забрал долгосрочный кредит в банке в размере 2 млн рублей на 10 лет.

За это время сумма процентов по кредиту составила 1 млн рублей. Следовательно, дополнительно клиент в праве вернуть себе 13% с

1 млн рублей. Итого общая сумма, которую возможно вернуть из бюджета, составит 260 тыс. рублей (вычет за приобретение квартиры) плюс 130 тыс. рублей (вычет за проценты по кредиту), всего 390 тыс. рублей. Специалист уточняет: кредит должен быть как раз целевым, другими словами в кредитном контракте должно быть указано, что кредит выдан «на приобретение квартиры (дома)». В случае если употреблялся кредит без указания цели, то проценты по такому кредиту нельзя включить в сумму налогового вычета.

Так как налоговый вычет с процентов по кредиту выплачивается по мере погашения кредита, нужно каждый год в банке-кредиторе приобретать выписку произведенных платежей с их разбивкой на сумму главного долга и сумму уплаченных процентов. И каждый год нужно подавать в

налоговый орган целый пакет документов чтобы получить вычет с процентов.

Мало расчетов

Стоит обратить внимание на один момент: зарплата человека, претендующего на вычет, должна быть официальной (в другом случае с нее не удерживается налог 13%, и тогда возвращать по сути будет нечего). Как утверждают юристы, компенсировать себе ранее уплаченный налог возможно двумя методами: взять наличные деньги на руки в течение некоего срока, или приобретать зарплату без вычета этого налога.

Приведем таковой пример. Допустим, гражданин трудится в законопослушной компании, которая платит налоги и где у сотрудников так называемая «белая» зарплата. Он получает в месяц 60 тыс. рублей по окончании налога, другими словами эту сумму он каждый месяц может снять с карточки, на которую переводят заработную плат.

По окончании приобретения квартиры либо дома, в то время, когда у гражданина появляется право на получение налогового вычета, он предпочел воспользоваться этим правом так, дабы с его официальной заработной платы не взимали НДФЛ. Тогда, по окончании предоставления в бухгалтерию предприятия последовательности документов, он сможет приобретать полную заработную плат без вычета налога. Другими словами каждый месяц он будет получать 60 000 + (60000 x 0,13) = 60 000 + 7800 = 67 800 рублей.

Если он претендует на большую сумму вычета, другими словами 260 тыс. рублей, то тогда он будет получать зарплату без вычета НДФЛ чуть менее трех лет. В бухгалтерию для получения заработной платы без вычета НДФЛ нужно дать уведомление о подтверждении права плательщика налогов на имущественный вычет из налоговой администрации и заявление на получение вычета в произвольной форме на имя начальника организации.

По словам Валентины Пацкевич, указанный выше вариант фактически никто из плательщиков налогов не выбирает, а 99,9% предпочитают взять вычет «живыми» деньгами. Наряду с этим, конечно же, получателей будет тревожить вопрос, в течение какого именно срока возможно стать обладателем всей суммы в 260 тыс. рублей. Чтобы единовременно взять эту сумму, нужно, дабы она была равна размеру уплаченного за год НДФЛ.

При таких условиях официальная зарплата человека, начисленная за год, должна быть равна 2 млн рублей. Тем, кто не имеет возможности похвастать таковой заработной платой, 260 тыс. рублей будут выплачены частями. Возвратимся к нашему примеру. При указанной ежемесячной зарплате в 60 тыс. рублей «на руки» и ежемесячной уплате НДФЛ в размере 7800 рублей сумма уплаченного за год НДФЛ составит 7800 x 12 = 93 600 рублей.

Это значит, что всецело взять 260 тыс. рублей гражданин сможет через три года. А каждый год, по окончании предоставления соответствующих документов в налоговую администрацию (см. справку), он будет получать 93 600 рублей. Так, имущественный налоговый вычет будет переноситься на следующий налоговый период , пока причитающаяся сумма не будет выплачена полностью.

Но для этого нужно каждый год обращаться в налоговый орган и предоставлять полный набор документов, подтверждающих право на вычет.

Ирина Гришукова поясняет, что при покупке квартиры без отделки (что должно быть указано в контракте), квартиры, помещения, доли в них, в сумму вычета включаются кроме этого подтвержденные затраты на материалы и отделочные работы, проектно-сметную документацию по отделке. При постройке дома либо покупке недостроенного дома в сумму вычета входят затраты на оформление проектно-сметной документации, строительные и отделочные материалы, работы, услуги, и подключение к коммуникациям (газ, вода и т.д.). Но все равно с учетом всех затрат сумма не имеет возможности быть больше 2 млн рублей.

Для супругов

Еще один принципиальный момент — в получении вычета при, в то время, когда клиент находится в браке, разъясняет Игорь Стринадко. В соответствии с нормам Гражданского кодекса имущество, купленное супругами на протяжении брака, есть их совместной собственностью. Соответственно, считается, что имущество куплено за счет неспециализированных средств, в случае если иное не установлено брачным контрактом.

Наряду с этим не имеет значения, на кого из супругов имущество оформлено в собственность и кто из них создавал оплату: оба супруга есть в праве на вычет. В случае если у одного из супругов большая «белая» зарплата, при таких условиях эргономичнее, дабы он приобретал налоговый вычет.

Подтверждать право взять вычет полностью, даже в том случае, если гражданин/гражданка женат либо замужем, не нужно: по окончании приема документов на получение вычета налоговая администрация в течение трех месяцев проводит камеральную диагностику. В случае если выяснится, что вычет захотели взять полностью (260 тыс. рублей) оба супруга, то у них появятся неприятности, поскольку проверка обязана распознать данный нюанс.

Совсем законно жены смогут распределить вычет по договоренности, причем это правило действует, даже в том случае, если право собственности на имущество оформлено лишь на одного из супругов. Договоренность супругов на распределение вычета оформляется заявлением и подписывается ими обоими. В соответствии с письму Министерства финансов от 19.07.2011 № 03-04-05/7-524, вычет возможно распределен между супругами в любой пропорции, а также в соотношении 100% и 0%.

Причем, в случае если имущество было куплено в долг, вычет по процентам распределяется в той же пропорции (письмо Министерства финансов России от 27.10.2011 №03-04-05/7-811).

Валентина Пацкевич, юрисконсульт компании «Лигал Пойнт»:

С 1 января 2003 года размер вычета был ограничен суммой 1 млн рублей не учитывая сумм, направленных на погашение процентов по ипотекам, а вот с 1 января 2008 года — 2 млн рублей не учитывая сумм, направленных на погашение процентов по целевым займам (кредитам). В первую очередь 2010 года плательщики налогов взяли возможность применить вычет не только по расходам на оплату работ и отделочные материалы строителей, но и по затратам на разработку проектно-сметной документации на проведение ремонта в приобретённой на рынке вторичного жилья квартире либо комнате.

Источник: www.bkn.ru

Категория: Налоги

Получаем налоговый вычет с процентов по ипотеке

Приобретаем налоговый вычет с процентов по ипотечному кредиту

Занимательные записи:

Максимально занимательные для Вас статьи, подобранные по важим запросам: