Налоговый вычет на ребенка

      Комментарии к записи Налоговый вычет на ребенка отключены

Налоговый вычет на ребенкаНалоговый вычет на ребенка

Налоговый вычет на ребенка есть законодательно установленной налоговой льготой, служащей для уменьшения налоговой базы (дохода, облагаемого налогами) физических лиц. Другими словами, обычный детский налоговый вычет — это фиксированная часть дохода, что не подлежит налогообложению.

Исходя из этого, в случае если у работника имеется один либо пара детей, то при применении для того чтобы налогового вычета, он возьмёт солидную сумму денег, поскольку НДФЛ будет удерживаться не с неспециализированной суммы заработной плата, а лишь с ее части. Для уменьшения суммы налога нужно выразить собственный желание на применение налогового вычета — нужно подать заявление на имя директора на месте работы либо представить документы в налоговую администрацию.

Условия предоставления вычета на детей

Физическое лицо в праве на получение детского налогового вычета при таких условиях:

  • Наличие одного и более детей возрастом от 0 до 18 лет. Этот вычет продляется до 24 лет, в то время, когда ребенок обучается очно, и предоставляется каждый месяц, включая отвлечённый отпуск (ст. 218 НК);
  • Плательщик налогов имеет доход, облагаемый 13% НДФЛ (ст. 210 НК);
  • Ребенок находится на полном обеспечении плательщика налогов (ст. 218 НК);
  • Вычет производится, пока итоговый суммарный доход работника в течение рабочего года не достигнет 280 000 рублей, по достижении данной суммы налогообложение производится с неспециализированной суммы дохода без вычетов впредь до нового года (п. 4 ст.218).

<p>

Размер стандартного вычета на детей в 2016 году

Размер стандартного вычета зависит не только от того, каким был рожден по счету ребенок, вместе с тем и от состояния его здоровья (наличие инвалидности) и формы обучения. Размеры налогового вычета (в рублях):

  • На 1 ребенка в семье — 1400;
  • На 2 ребенка в семье — 1400;
  • На 3 ребенка в семье и следующих детей — 3000;
  • На каждого ребенка до 18 лет, имеющего инвалидность — 3000;
  • На каждого очно обучающегося ребенка до 24 лет при наличии группы инвалидности I либо II — 3000.

В случае если ребенок с инвалидностью рожден в семье третьим, то суммирование налоговых вычетов не производится. Налоговый вычет на для того чтобы ребенка составит 3000 рублей.

При определении размера детского вычета постоянно учитывается общее число детей в семье независимо от предоставления и возраста старших либо непредставления вычета на них (на основании письма № 03-04-05/8-302 от 15 марта 2012г. от Министерства финансов России).

Как вычислить чистый доход с вычетами на детей

В соответствии с п. 4 ст. 218 вычет на первых двух детей без инвалидности образовывает по 1400 pуб. на третьего ребенка — 3000 рублей. Для примера мы забрали работника, живущего в Российской Федерации и имеющего:

  • зарплату — 20 000 руб;
  • 3 детей — 8, 14 и 25 лет.

Доход за год составит — 240 000 рублей, другими словами этот работник не превышает границы дохода чтобы получить вычет и будет получать его ежемесячно этого года. На первого ребенка (25 лет) вычет не распространяется, на второго и третьего сумма вычета образовывает по 1400 на каждого, итого — 2800 рублей. Из неспециализированной суммы заработной плата вычитаем сумму вычетов и приобретаем цифру, с которой будет удержан 13% — налог:

20 000 — 2 800 = 17 200

13% от суммы 17200 составит 2236 рублей (17 200 * 0,13), другими словами при данных условиях работник на руки возьмёт: 20 000 — 2 236 = 17 764 рублей. Без применения вычетов его чистый доход составит: 20 000 — 20 000 * 0,13 = 17 400 руб. Экономия в этом случае составит 364 рубля в месяц, 4 368 рублей за год.

Период предоставления вычета

Обычный вычет на детей осуществляется с месяца:

  • В котором появился один ребенок либо нескольких детей в один момент;
  • В котором была установлена опека, случилось усыновление одного либо нескольких

    детей;

  • В котором получило юридическую силу воздействие контракта о передаче детей (одного ребенка) в семью.

Обычный налоговый вычет перестает предоставляться:

  • Со следующего месяца года после достижения ребенком 18 лет, в случае, если он более не посещает школу либо не учится в других образовательных учреждениях на очном обучении;
  • При досрочном расторжении, истечении срока действия соглашения на передачу детей (ребенка) в семью;
  • Со следующего месяца, как ребенок достиг 24-летнего возраста;
  • При смерти ребенка.

Документы на предоставление вычета

Вычет на детей (одного ребенка) предоставляется неизменно на основании документов и заявления, каковые являются подтверждением права на подобный вычет. В случае если физическое лицо имеет в один момент пара мест работы, то ему нужно выбрать одного работодателя, где он будет получать вычет на ребенка, поскольку применение данной льготы вероятна лишь в одном месте работы.

В каждом конкретном случае может требоваться различный комплект их копий и документов:

  • Свидетельство о рождении, его копия;
  • Аккуратный лист, соглашение на уплату алиментов;
  • Паспорт (с брачной печатью либо отсутствием такой) и его копия;
  • Справка с вторых мест работы;
  • Свидетельство о регистрации брака и копия;
  • Справка из ЖКХ о составе вашей семьи.

Заявление на налоговый вычет

Пример заявления на детский вычет в одинарном и двойном размере вы имеете возможность взять на собственной работе, налоговой администрации либо скачать его тут:

Комментарии к заявлению

В случае если работник ранее не подавал документы и заявление на получение вычета на ребенка, то работодатель по закону не обязан предоставлять такую услугу самостоятельно, независимо от любых трансформаций, касающихся вычета;

В случае если работник не получал вычеты в прошлые годы, то ему нужно обратиться в местную налоговую администрацию с подтверждающими документами о неполучении вычета (справки 2 — НДФЛ, заявление и др.);

Налоговый вычет на ребенка в двойном размере

В случае если один из своих родителей (законных представителей) отказывается от предоставления налогового вычета, то второй родитель может приобретать его в двойном размере. Для отказа от вычета родитель обязан трудиться и иметь работу, доход от которой облагается налогом 13%. Запрещено отказаться в пользу супруга от вычета, если вы:

  • Не трудитесь (домохозяйка);
  • Находитесь в отпуске, связанном с беременностью, родами;
  • Находитесь в отпуске, заботясь за ребенком до 1,5 лет;
  • Имеете доход, высвобожденный от налогообложения;
  • Пребываете в центре занятости на учете.

Двойной налоговый вычет кроме этого положен единственному родителю. Родитель считается единственным, в случае если второй родитель:

  • Погиб;
  • Официально признан безвестно отсутствующим;
  • Признан погибшим;
  • Юридически не установлен отцом;
  • По желанию матери не вписан в свидетельство о рождении.

Родитель не считается единственным, в случае если:

  • Жены были разведены;
  • Родители не регистрировали брак;
  • Второй родитель был лишен родительских прав;
  • Второй родитель лишен свободы.

Для получения двойного вычета требуется документы и заявление, подтверждающие, что родитель единственный.

Отвечаем на вопросы

Здравствуйте! Необходимо ли ежегодно писать новое заявление на налоговый вычет 2014 на детей? Елена

Елена, в случае если у плательщика налогов не закончилось право на получение налогового вычета не известно почему, то повторного представления заявления работодателю от вас не нужно.

Сообщите, прошу вас, изменились ли в 2016 году стандартные налоговые вычеты на детей? Оксана

Оксана, размер детских вычетов в 2016 году не изменился. Их размеры вы имеете возможность взглянуть в статье выше.

Кто возьмёт налоговый детский вычет, в случае если родители в разводе? Благодарю.

Любой родитель в праве на обычный детский вычет, в случае если платит алименты, либо ребенок находится на его иждивении. Причем право на вычеты имеют кроме этого новые жены, в случае если их вторая добрая половина вносит вклад в содержание ребенка отчислениями алиментов либо снабжает, живя совместно.

Источник: posobie-na-rebenka.ru

Категория: Налоги

Заполняем 3-НДФЛ в программе Декларация, если есть дети. Лист Е1

Обычный налоговый вычет на детей. Как не потерять собственную пользу?

Занимательные записи:

Максимально увлекательные для Вас статьи, подобранные по важим запросам:

  • Как взять налоговый вычет на ребенка

    Как взять налоговый вычет на ребенка Поделитесь статьей Одним из благ, каковые нам дает законодательство нашей страны, являются налоговые вычеты,…

  • Налоговый вычет на детей

    Налоговый вычет на детей Детский налоговый вычет имеет достаточно тонкостей и нюансов. Их необходимо в обязательном порядке знать тем, кто платит стране налоги и…

  • Как взять налоговый вычет (ндфл)…

    Как взять налоговый вычет (НДФЛ) на ребенка (детей) в 2014-2015 г.? Обычный вычет на детей Под налоговым вычетом понимается сумма, на которую…

  • Право на налоговый вычет!

    ПРАВО НА НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ! Любой плательщик налогов физическое лицо в праве на налоговый вычет. В налоговом кодексе выяснены следующие виды налоговых…

  • Заявление на налоговый вычет на ребенка

    Заявление на налоговый вычет на ребенка С 2012 года размер налогового вычета на первого и второго ребенка (стандартного налогового вычета) образовывает…

  • Какие конкретно бывают налоговые вычеты по ндфл?

    Какие конкретно бывают налоговые вычеты по НДФЛ? Любой гражданин России, что официально трудится на предприятии, обязан каждый месяц уплачивать в…

  • Заявление на налоговый вычет ребенка

    Заявление на налоговый вычет ребенка Сейчас мы поболтаем о том, что такое налоговый вычет на ребенка, как он изменился в 2015 году, что нужно…

  • Налоговые вычеты на детей 2016…

    Налоговые вычеты на детей 2016 | Порядок возврата НДФЛ, в случае если имеется ребенок Налоговый кодекс вычеты на детей относит к категории стандартных налоговых…

  • В то время, когда возможно взять налоговый вычет за квартиру

    В то время, когда возможно взять налоговый вычет за квартиру Как взять налоговые вычеты по ипотечному кредиту. Многие из нас в далеком прошлом грезили о своем жилье, и…