Приходный кассовый ордер

      Комментарии к записи Приходный кассовый ордер отключены

Приходный кассовый ордерПриходный кассовый ордер

Приходник есть тем самым документом, при помощи которого производится оформление поступления денежных средств в кассу организации. Бланк приходного кассового ордера (ПКО) имеет унифицированную форму № КО-1, выписываемую в одном экземпляре важным за это лицом.

Состоит кассовый документ из двух частей: конкретно самого отрывной квитанции и приходного ордера к нему. Последняя выдается лицу, которое вносит деньги в кассу, в подтверждение принятия от него этих денег.

квитанции и Приходные ордера к ним смогут быть выписаны как от руки, так и с применением пишущей либо вычислительной машинки. В данных документах, при заполнении, не допускаются помарки либо исправления. Исходя из этого в случае если при оформлении ПКО допущена неточность, направляться его переписать заново.

Заполнение приходного кассового ордера

на возврат остатка

неиспользованного аванса

В заголовке приходника показывают структурного подразделения и названия организации (при его наличии). В случае если структурное подразделение отсутствует, ставится прочерк.

«Коды» выбираются из справки Госкомстата.

«Номер документа» указывается в соответствии с изданием регистрации приходных и расходных кассовых документов (форма № КО-3 ).

Кассовые документы нумеруются по порядку В первую очередь год .

«Дата составления» оформляется арабскими цифрами в следующей последовательности: сутки месяца, месяц, год. месяц и День месяца оформляются двумя парами арабских цифр, поделёнными точкой; год — четырьмя арабскими цифрами:

дд.ММ.ГГГГ.

В случае если порядковый номер дня месяца и (либо) месяца меньше десяти, то в первых рядах ставится 0. К примеру, дату 1 января 2010 г. направляться записывать так:

01.01.2010.

Приходный ордер составляется в сутки поступления денег в кассу, следовательно, дата, указанная в нем, и есть датой оприходования денег.

Записи в графах "Дебет" и "Кредит" делает бухгалтер, что будет обрабатывать первичный документ.

В графу "Дебет" заносится номер счета, по дебету которого приходуются финансовые средства. Тут же возможно указан номер субсчета в соответствии с рабочим замыслом квитанций организации.

В графе "Кредит, код структурного подразделения" указывается код структурного подразделения, на которое приходуются финансовые средства (в случае если таковое имеется), к примеру, отдел магазина, конкретная торговая точка.

В графе "Кредит, корреспондирующий счет, субсчет" указывается номер счета и, в случае если нужно, субсчета, по кредиту которого отражается поступление денежных средств в кассу организации.

на возврат кратковременного

займа

В графу "Кредит, код аналитического учета" заносится код аналитического учета по счету, указанному в прошлой графе, в случае если использование таких кодов предусмотрено в организации.

В графе "Сумма, руб. коп." сотрудник, заполняющий документ, показывает финансовую сумму (цифрами), приобретаемую в кассу организации.

В графе "Код целевого назначения" записывается код назначения применения поступивших средств. Эта графа употребляется, в случае если организация использует соответствующую совокупность кодирования.

Заполнение строчков приходного кассового ордера производится следующим образом.

"Принято от ________":

  • в случае если деньги принимаются от работника организации (в

    которой составлен приходный кассовый ордер), то в данной строке указываются фамилия, отчество и имя этого работника в родительном падеже;

  • в случае если деньги принимаются от работника сторонней организации, то в данной строке пишем "Принято от "наименование организации" через "Фамилия, имя, отчество"".

В строке "Основание" указывается источник поступления наличных денег, т.е. отражается содержание денежной операции.

В строке "Сумма" записывают сумму денежных средств, каковые поступают в кассу. Наряду с этим рубли показывают прописью с большой буквы и В первую очередь строчка, а копейки — цифрами. В случае если по окончании написания суммы в рублях в строчке осталось свободное место, то его прочеркивают.

Тут направляться обратить внимание на такую особенность. В случае если в графе "Сумма" полученная сумма была указана с копейками, то и в данной строке сумма кроме этого указывается с копейками. В случае если же сумма была указана без копеек, то и в строчке про копейки не упоминается. К примеру, в графе "Сумма" указано: 450-00.

Следовательно, в строчке "Сумма" должно быть написано: "Четыреста пятьдесят рублей 00 копеек".

В случае если же в графе "Сумма" указано: 450=, то в строчке "Сумма" должно быть написано: "Четыреста пятьдесят рублей".

В строке "А также" указывается сумма НДС, которая записывается цифрами, либо делается запись "без налога (НДС)".

В строке "Приложение" перечисляются прилагаемые первичные и другие документы.

для оприходования в кассу

наличных, взятых

по чеку

Квитанция к приходному кассовому ордеру заполняется подобно самому ордеру.

Перед тем как приходный кассовый ордер попадет в кассу, он должен быть зарегистрирован в издании регистрации приходных и расходных кассовых документов (форма № КО-3) .

По окончании регистрации и заполнения ПКО, но до получения денег по нему, ПКО и квитанция подписываются главбухом либо лицом, уполномоченным на это письменным распоряжением начальника.

Кроме этого указывается расшифровка подписи — инициалы и фамилия.

При получении ПКО кассир обязан проверить:

а) подлинность и наличие на документах подписи главбуха;

б) правильность оформления документов;

в) наличие перечисленных в документах приложений.

В случае если какое-либо из перечисленных выше требований несоблюдено, кассир обязан вернуть документы для надлежащего оформления и доработки. В другом случае кассир принимает деньги и по окончании их получения ставит собственную подпись, инициалы и фамилию на квитанции и приходном ордере.

На квитанции кассир показывает кроме этого дату приема денег и заверяет собственную подпись печатью. Печать на квитанцию ставится так, дабы краешек заходил на сам приходный ордер (см. пример заполнения).

Приложенные к ПКО документы погашают штампом либо надписью "Получено" с указанием даты (числа, месяца, года).

По окончании того как средства приходят в кассу, кассир отрывает квитанцию к ПКО по линии отреза и выдает ее на руки лицу, сдавшему деньги, а сам кассовый ордер оставляет в кассе.

Источник: blankiroom.ru

Категория: Налоги

Приходно-кассовый ордер для чего он нужен?

Приходно-кассовый ордер для чего он нужен?

Занимательные записи:

Максимально увлекательные для Вас статьи, подобранные по важим запросам: